Was ist ein Steuerberater?

Steuerberater unterstützen, beraten und vertreten ihre Klienten in sämtlichen steuerrechtlichen Angelegenheiten. Hierzu besteht oft ein besonderes Vertrauensverhältnis zwischen beiden Parteien, da für eine rechtlich einwandfreie Steuererklärung sämtliche finanziellen Gegebenheiten offengelegt werden müssen. Mit Akribie und großer Verschwiegenheit widmet sich der Steuerberater nicht nur dem Erstellen von Steuererklärungen, Bilanzen und Jahresabschlüssen. Auch Beratungsleistungen zu Steuerersparnissen, geeigneten Formen der Unternehmensgründung oder Erbschaftsangelegenheiten gehören zu den täglichen Aufgaben eines Steuerberaters. Da das Steuerrecht komplex und Einzelfallfragen oft kompliziert sind, nehmen Privatpersonen die Hilfe eines professionellen Steuerberaters gern in Anspruch und erstellen ihm die hierfür notwendigen Vollmachten. 

Da sowohl Unternehmen als auch Privatpersonen zur Abgabe von Steuererklärungen verpflichtet sind, ist das Berufsbild des Steuerberaters darüber hinaus überaus zukunftssicher und verspricht exzellente Verdienstmöglichkeiten. Diese können durch Beratungsleistungen in Fragen der Steuergestaltung sowie betriebswirtschaftlichen Fragen noch weiter aufgebessert werden. Steuerberater beraten ihre Klienten auf Wunsch in Finanzierungsfragen, führen Kostenrechnungen und Kalkulationen durch und übernehmen Buchführungen des Unternehmens. Darüber hinaus werden sie manchmal als Treuhänder, Vermögensverwalter, Nachlasspfleger oder Testamentsvollstrecker tätig. Viele Steuerberater sind selbstständig tätig und wählen ihre Schwerpunkte und Fortbildungsgebiete selbst. Wer hingegen als angestellter Steuerberater arbeiten möchte, kann dies beispielsweise in der Steuerabteilung einer größeren Firma oder eines Verbandes tun.

Steuerberater Roles
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Arbeiten als Steuerberater

Aufgaben und Tätigkeiten von Steuerberatern

Steuerberater gehören zu einem gefragten Berufsbild, denn kaum eine Rechtsmaterie ist so komplex und unverständlich wie das österreichische Steuerrecht. Wer die staatliche Fachprüfung erfolgreich absolviert hat, darf die Berufsbezeichnung Steuerberater führen und fortan seine Klienten in allen steuerrechtlichen Fragen beraten und vertreten. Hierzu bedarf es einer besonderen Beziehung zwischen Steuerberater und Klient, der dem Steuerberater nicht nur eine Vertretungsvollmacht ausstellt, sondern auch seine gesamten persönlichen oder geschäftlichen Finanzen offenlegt.

Die Aufgaben eines Steuerberaters sind hierbei vielfältig. Häufig beginnt der erste Kundenkontakt mit einer allgemeinen Beratung zu Fragen der Steuererklärung. So klärt der Steuerberater, zur Abgabe welcher Erklärungen sein Klient verpflichtet ist und optimiert anhand seiner persönlichen wirtschaftlichen Verhältnisse die Steuererklärung so, dass er Steuerersparnisse bestmöglich ausschöpfen kann. Auch unterstützt der Steuerberater seine Klienten bei der Finanz- und Lohnbuchhaltung, führt Jahresabschlüsse durch oder informiert seinen Mandanten über Veränderungen im Steuerrecht, die für ihn relevant sind.

Auch in Fragen der Steuergestaltung sowie der Beratung bei betriebswirtschaftlichen Fragen ist ein Steuerberater sehr gefragt, denn hier können Unternehmen manchmal hohe Geldsummen sparen, wenn sie ein kluges Steuermodell wählen. Bei Unternehmensberatungen informieren Steuerberater ihre Kunden nicht nur über steuerlich relevante Aspekte bei der Firmengründung, sondern unterstützen sie auch bei der Implementation betriebs- und verwaltungsrechtlicher Abläufe sowie der Organisation des Rechnungswesens. 

Ein Steuerberater ist somit weitaus mehr als nur ein Mittelsmann für die Erstellung der Steuererklärung. Je nach Kundenbedürfnissen und -wünschen kann die Beratung und Betreuung sehr umfassend sein. So nehmen manche Steuerberater Aufgaben als Treuhänder, Vermögensverwalter, Nachlasspfleger, Vormund oder Konkursverwalter wahr. Obwohl ein Großteil der Steuerberater selbstständig in eigener Kanzlei oder gemeinschaftlicher Praxis tätig ist, arbeiten manche Steuerberater auch im Angestelltenverhältnis.

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Arten von Steuerberatern

Als Steuerberater arbeiten kann jeder, der ein entsprechendes facheinschlägiges Studium abgeschlossen hat, mindestens drei Jahre als Berufsanwärter bei einem Wirtschaftsprüfer oder Steuerberater tätig war und die Fachprüfung erfolgreich abgelegt hat. Selbstständige Buchhalter haben die Möglichkeit, nach neun Jahren Praxiserfahrung zur Fachprüfung anzutreten und anschließend als Steuerberater zu arbeiten.

Einige grundlegende Aufgabengebiete werden regelmäßig von Steuerberatern abgedeckt, weil sie in Vorbereitung auf die Fachprüfung erlernt werden müssen. Hierzu zählen: 

  • Umsatzsteuern
  • sonstige Steuern
  • Bewertungsrecht
  • Einkommens-, Körperschafts- und Gewerbesteuer
  • internationales Steuerrecht
  • Bilanzwesen / Jahresabschluss
  • Bilanzierung und Besteuerung von Gesellschaften

Darüber hinaus besteht für Steuerberater die Pflicht, sich über die Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer (KSW) regelmäßig fortzubilden und über aktuelle Veränderungen im Steuerrecht auf dem Laufenden zu halten. Im Rahmen der regelmäßigen Fort- und Weiterbildungen ist es für Steuerberater möglich, Spezialisierungen auszuwählen und in der Folge in einem sehr spezifischen Bereich des Steuerrechts tätig zu werden. Wer zum Beispiel als Steuerberater nach einem Job in einer Steuerkanzlei sucht, kann hier mit besonderen Qualifikationen oder Spezialisierungen punkten und nach Stellenangeboten Ausschau halten, in denen die eigenen Fachkenntnisse besonders gefragt sind. 

Ein Berufsbild, das mit dem Steuerberater verwandt ist, in der Hierarchiestufe jedoch darunter anzusiedeln ist, ist der Steuerassistent. Steuerassistenten sind vor allem in der Verwaltung auf Finanzämtern oder in Wirtschaftstreuhandkanzleien tätig. Auch finden sie in Steuerkanzleien Anstellung, wo sie zahlreiche Aufgaben eigenverantwortlich für den Steuerberater übernehmen.

A man in an office
A man in an office
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Gehalt eines Steuerberaters

Der Weg zum Berufsbild Steuerberater ist anspruchsvoll. Entsprechend attraktiv können jedoch auch die Gehaltsaussichten sein. Da viele Steuerberater selbstständig tätig sind, variiert die Gehaltsspanne stark und Durchschnittswerte können nur als erster Indikator für die Verdienstmöglichkeiten eines Steuerberaters betrachtet werden.

Laut Kollektivvertrag liegt das Einstiegsgehalt eines Steuerberaters bei mindestens 2.500 bis 2.510 € brutto, wenn man von einer Beschäftigung in Vollzeit und 14 Monatsgehältern ausgeht (Quelle: berufslexikon.at, Stand Februar 2023). Das Durchschnittsgehalt liegt bei Steuerberatern bei 4.270 € brutto pro Monat. Mit steigender Berufserfahrung und entsprechendem Einsatz kann das Einkommen allerdings deutlich ansteigen. Bei selbstständigen Steuerberatern ist ein durchschnittliches Jahreseinkommen von bis zu 100.900 € brutto üblich (Quelle: jobted.at, Stand Februar 2023).

Wer als Steuerberater arbeiten möchte, muss zuvor aber mindestens drei Jahre lang als Berufsanwärter bei einem Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer tätig sein. Das Gehalt eines Berufsanwärters fällt hingegen weitaus niedriger aus, im Durchschnitt liegt es bei 2.142 € brutto pro Monat (Quelle: jobted.at, Stand Februar 2023).

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Qualifikationen und Fähigkeiten

Diese Ausbildung benötigen Steuerberater

Beim Beruf des Steuerberaters handelt es in Österreich sich um ein streng reglementiertes Berufsbild. Die Berufsrechtsnovelle im Jahr 2017 führte zu einigen gravierenden Änderungen. Nähere Informationen dazu stellt die Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer (KSW) bereit.

Um als Steuerberater in Österreich beruflich Fuß fassen zu können, muss man zunächst ein facheinschlägiges Studium an einer österreichischen Universität oder Fachhochschule absolvieren. Welche Studien als facheinschlägig betrachtet werden, entscheidet die KSW. Darunter fallen viele allgemeinere Studiengänge wie Wirtschaftsrecht, BWL, IBWL oder Rechtswissenschaften, die an vielen österreichischen Universitäten angeboten werden. Außerdem kommen spezifische Fachhochschulstudien wie Tax Management, Rechnungswesen und Controlling, Steuerrecht und Steuermanagement oder Wirtschaftsberatung infrage (Quelle: berufslexikon.at).

Im Anschluss an das erfolgreich abgeschlossene Studium müssen angehende Steuerberater mindestens drei Jahre an Praxiserfahrung als Berufsanwärter bei einem Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer sammeln. Erst dann haben sie die Möglichkeit, die Fachprüfung abzulegen und als selbstständige Steuerberater tätig zu sein. Ebenfalls ablegen dürfen diese Prüfung Buchhalter nach neun Jahren selbstständiger Berufspraxis (Quelle: bic.at).

A woman smiling
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Fragen und Antworten

Hier findest du die Antworten auf die am häufigsten gestellten Fragen zum Beruf des Steuerberaters.

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